Risposta del Dott. Fabio Bertuccioli
QuesitiDobbiamo procedere con il pagamento di una fattura di un professionista ordinario, quindi non applicando lo split payment. Considerando che il servizio reso dal professionista è rilevante IVA per l'Ente, sarà necessario effettuare giri contabili per incamerare l'iva? Infatti, in tal caso pagheremo imponibile e iva al professionista e poi recupereremo nella prossima liquidazione mensile l'iva pagata in fattura.
In merito alla contabilità finanziaria si impegnerà la spesa relativa al professionista, per acquisto di beni e servizi, comprensiva di IVA, e all’atto della liquidazione si emetterà mandato di pagamento per l’intero ammontare (comprensivo d’IVA) al fornitore. Alla scadenza dell’IVA mensile si determinerà la posizione dell’IVA, considerando anche la fattura del professionista senza split; pertanto l’IVA eventualmente da recuperare concorrerà alla liquidazione mensile dell’IVA insieme alle altre fatture (attive e passive) registrate nel mese.
31 maggio 2023 Fabio Bertuccioli
Per i clienti Halley: ricorrente QR n. 4659, sintomo n. 4710
Risposta del Dott. Andrea Dallatomasina
Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato – Circolare 30 maggio 2025, n. 15
Risposta del Dott. Fabio Bertuccioli
Risposta del Dott. Ennio Braccioni
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