Incassi e pagamenti relativi ad un progetto PNRR

Incassi e pagamenti relativi ad un progetto PNRR

Risposta del Dott. Matteo Barbero

Progetto non nativo PNRR (l. 160/2019) - Abbiamo incassato euro 35.000,00 (vincolati) nell'anno 2020 quale 50% del contributo per efficientamento energetico di una palestra. Ora ci troviamo a dover pagare euro 46.000,00. A livello di cassa vincolata, qual è il modo corretto di agire? Possiamo dividere il pagamento in due? 35.000,00 vincolati e 11.000,00 liberi? Oppure paghiamo vincolato e tramite le partite di giro procediamo con la riduzione del vincolo?

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Risposta

Le modalità di gestione degli incassi e dei pagamenti relativi ad un progetto PNRR sono due:

- In caso di pagamenti a fornitori, effettuati anticipando liquidità, questi verranno disposti attingendo dalla cassa libera. Al momento dell’incasso del trasferimento questo andrà imputato in parte per ripristinare la cassa libera mentre la parte non ancora spesa confluirà nella cassa vincolata;

- tramite l’utilizzo delle partite di giro si integra il saldo del conto vincolato in modo tale da fare sì che tutti i pagamenti vengano effettuati attingendo dalla cassa vincolata.

E’ imprescindibile la corretta codifica dei capitoli.

16 maggio 2023 Matteo Barbero

Per i clienti Halley: ricorrente QR n. 4634, sintomo n. 4685

Scritto il 18/05/2023 , da Barbero Matteo